รู้ไหมว่า? การทำประกันเป็นการลงทุนอย่างหนึ่งที่ช่วยคุ้มครองความเสี่ยงในชีวิตและทรัพย์สิน แต่ข้อดีของทำประกันไม่ได้มีเพียงเท่านั้น เพราะคุณยังสามารถลดหย่อนภาษี ด้วยการทำประกันได้ สำหรับใครที่อาจยังไม่เคยรู้ว่าประกันลดหย่อนภาษี (https://www.tokiomarine.com/th/th/life/products/personal/life/endownment/tax-saver.html)ได้ไหม และมีวิธีลดหย่อนภาษีด้วยประกันอย่างไร เราจะมาบอกให้ได่รู้กันที่นี่เลย
(https://i.imgur.com/PiNtzGK.png)
ลดหย่อนภาษีด้วยประกันประเภทใดได้บ้าง
รมสรรพากรได้กำหนดให้ค่าเบี้ยประกันบางประเภทสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ดังนี้
- ประกันชีวิต
ค่าเบี้ยประกันชีวิตสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี โดยต้องเป็นไปตามเงื่อนไขดังนี้
- กรมธรรม์ประกันชีวิตต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
- เบี้ยประกันต้องชำระภายในปีภาษีที่ขอลดหย่อน
- เบี้ยประกันต้องชำระให้กับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย - ประกันสุขภาพ
คุณสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้จากค่าเบี้ยประกันสุขภาพสูงสุด 25,000 บาทต่อปี โดยต้องเป็นไปตามเงื่อนไขดังนี้
- กรมธรรม์ประกันสุขภาพต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 1 ปีขึ้นไป
- เบี้ยประกันต้องชำระภายในปีภาษีที่ขอลดหย่อน
- เบี้ยประกันต้องชำระให้กับบริษัทประกันชีวิตหรือบริษัทประกันวินาศภัยในประเทศไทย
การลดหย่อนภาษีด้วยประกันทำได้โดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90) หรือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.91) โดยระบุรายละเอียดของประกันที่นำมาลดหย่อนภาษี โดยมีเอกสารที่ต้องเตรียมในการลดหย่อนภาษีด้วยประกัน ดังนี้
- สำเนากรมธรรม์ประกัน
- ใบเสร็จรับเงินค่าเบี้ยประกัน
การทำประกันสามารถนำมาใช้ในการลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งจะช่วยประหยัดภาษีได้ปีละหลายหมื่นบาท ผู้ที่สนใจลดหย่อนภาษีด้วยประกันควรศึกษาเงื่อนไขของกรมสรรพากรให้ดีก่อนตัดสินใจทำประกัน
ตัวอย่างการลดหย่อนภาษีด้วยประกัน
สมมติว่า คุณสมชายมีเงินได้สุทธิในปีภาษี 2566 เท่ากับ 1 ล้านบาท และได้ทำประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันรถยนต์ ดังนี้
- ประกันชีวิต ระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปี ค่าเบี้ยประกัน 50,000 บาทต่อปี
- ประกันสุขภาพ ระยะเวลาคุ้มครอง 1 ปี ค่าเบี้ยประกัน 10,000 บาทต่อปี
คุณสมชายสามารถนำค่าเบี้ยประกันเหล่านี้ไปลดหย่อนภาษีได้ดังนี้
- ค่าเบี้ยประกันชีวิต 50,000 บาทต่อปี x 2 = 100,000 บาท
- ค่าเบี้ยประกันสุขภาพ 10,000 บาทต่อปี x 2 = 20,000 บาท
รวมค่าเบี้ยประกันที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 120,000 บาท
ดังนั้น ภาษีที่ต้องเสียจริงของคุณสมชายจะลดลงเหลือ 1,000,000 บาท - 120,000 บาท = 880,000 บาท
ทั้งนี้ ในการลดหย่อนภาษีด้วยประกัน มีข้อควรระวังคือ
- กรมธรรม์ประกันต้องเป็นไปตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร
- เบี้ยประกันต้องชำระภายในปีภาษีที่ขอลดหย่อน
- เบี้ยประกันต้องชำระให้กับบริษัทประกันที่จดทะเบียนในประเทศไทย
อย่างไรก็ดี ผู้ที่สนใจลดหย่อนภาษีด้วยประกันควรศึกษาเงื่อนไขของกรมสรรพากรให้ดีก่อนตัดสินใจทำประกัน