ประกันลดหย่อนภาษีได้ไหม มีวิธีลดหย่อนภาษีด้วยประกันอย่างไร

[nenechan]

          รู้ไหมว่า? การทำประกันเป็นการลงทุนอย่างหนึ่งที่ช่วยคุ้มครองความเสี่ยงในชีวิตและทรัพย์สิน แต่ข้อดีของทำประกันไม่ได้มีเพียงเท่านั้น เพราะคุณยังสามารถลดหย่อนภาษี ด้วยการทำประกันได้ สำหรับใครที่อาจยังไม่เคยรู้ว่าประกันลดหย่อนภาษีได้ไหม และมีวิธีลดหย่อนภาษีด้วยประกันอย่างไร เราจะมาบอกให้ได่รู้กันที่นี่เลย

ลดหย่อนภาษีด้วยประกันประเภทใดได้บ้าง
รมสรรพากรได้กำหนดให้ค่าเบี้ยประกันบางประเภทสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ดังนี้

• ประกันชีวิต
  ค่าเบี้ยประกันชีวิตสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี โดยต้องเป็นไปตามเงื่อนไขดังนี้
   - กรมธรรม์ประกันชีวิตต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
   - เบี้ยประกันต้องชำระภายในปีภาษีที่ขอลดหย่อน
   - เบี้ยประกันต้องชำระให้กับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย
• ประกันสุขภาพ
  คุณสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้จากค่าเบี้ยประกันสุขภาพสูงสุด 25,000 บาทต่อปี โดยต้องเป็นไปตามเงื่อนไขดังนี้
   - กรมธรรม์ประกันสุขภาพต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 1 ปีขึ้นไป
   - เบี้ยประกันต้องชำระภายในปีภาษีที่ขอลดหย่อน
   - เบี้ยประกันต้องชำระให้กับบริษัทประกันชีวิตหรือบริษัทประกันวินาศภัยในประเทศไทย

          การลดหย่อนภาษีด้วยประกันทำได้โดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90) หรือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.91) โดยระบุรายละเอียดของประกันที่นำมาลดหย่อนภาษี โดยมีเอกสารที่ต้องเตรียมในการลดหย่อนภาษีด้วยประกัน ดังนี้
 - สำเนากรมธรรม์ประกัน
 - ใบเสร็จรับเงินค่าเบี้ยประกัน

          การทำประกันสามารถนำมาใช้ในการลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งจะช่วยประหยัดภาษีได้ปีละหลายหมื่นบาท ผู้ที่สนใจลดหย่อนภาษีด้วยประกันควรศึกษาเงื่อนไขของกรมสรรพากรให้ดีก่อนตัดสินใจทำประกัน

ตัวอย่างการลดหย่อนภาษีด้วยประกัน
          สมมติว่า คุณสมชายมีเงินได้สุทธิในปีภาษี 2566 เท่ากับ 1 ล้านบาท และได้ทำประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันรถยนต์ ดังนี้

• ประกันชีวิต ระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปี ค่าเบี้ยประกัน 50,000 บาทต่อปี
• ประกันสุขภาพ ระยะเวลาคุ้มครอง 1 ปี ค่าเบี้ยประกัน 10,000 บาทต่อปี

คุณสมชายสามารถนำค่าเบี้ยประกันเหล่านี้ไปลดหย่อนภาษีได้ดังนี้

• ค่าเบี้ยประกันชีวิต 50,000 บาทต่อปี x 2 = 100,000 บาท
• ค่าเบี้ยประกันสุขภาพ 10,000 บาทต่อปี x 2 = 20,000 บาท

รวมค่าเบี้ยประกันที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 120,000 บาท
          ดังนั้น ภาษีที่ต้องเสียจริงของคุณสมชายจะลดลงเหลือ 1,000,000 บาท - 120,000 บาท = 880,000 บาท
     ทั้งนี้ ในการลดหย่อนภาษีด้วยประกัน มีข้อควรระวังคือ

• กรมธรรม์ประกันต้องเป็นไปตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร
• เบี้ยประกันต้องชำระภายในปีภาษีที่ขอลดหย่อน
• เบี้ยประกันต้องชำระให้กับบริษัทประกันที่จดทะเบียนในประเทศไทย

อย่างไรก็ดี ผู้ที่สนใจลดหย่อนภาษีด้วยประกันควรศึกษาเงื่อนไขของกรมสรรพากรให้ดีก่อนตัดสินใจทำประกัน